Распечатать произведение

Примечания:
1. В конце ноября 2011 года вице-премьер и министр социальной политики Украины Сергей Тигипко сообщил о планах правительства Украины установить новый налог, которым будут облагаться сделки с оффшорами.  
2. Министерство социальной политики Украины продолжает работу по урегулированию взаимодействия оффшорных компаний с украинскими предпринимателями. Министерство разработало уже второй законопроект в этой области.
3. С 1 марта 2012 года на Кипре действует новая ставка налога на добавленную стоимость. Соответствующие изменения в законодательство этой республики были внесены ещё в прошлом году в результате выдвинутых жёстких требований Европейской комиссии.  
4. Государственная налоговая служба Украины активно сотрудничает с американскими экспертами в области борьбы с уходом от налогов через оффшоры, а также планирует использовать европейский опыт.
5. На 4-й Европейской конференции спецслужб по вопросам борьбы с коррупцией и оффшорными финансовыми центрами, проводимой под эгидой Совета Европы, были высказаны и другие рекомендации по ужесточению законодательства в оффшорных зонах, а именно:
а) секретность банковских операций никогда не должна служить препятствием для проведения уголовного расследования;
б) персонал правоохранительных органов должен быть обучен специалистами банковского и аудиторского дела вопросам оффшорных компаний, их деятельности и возможности злоупотреблений;
в) необходимо снять банковскую тайну в отношении личности бенефициарных владельцев компаний, сообщать сведения об основном владельце компании.
6. Бенефициарный собственник – лицо, пользующееся правами владельца, хотя юридически право владения принадлежит другому лицу. В случаях если акции взаимного фонда хранятся в доверенном банке или если ценные бумаги хранятся брокером «на номинальное лицо», то их реальным владельцем является бенефициарный собственник, хотя в интересах безопасности или удобства – юридическое право собственности принадлежит банку или брокеру.
7. Примечания взяты через систему Google Интернета, где они развёрнуты более обстоятельно. Так что, законодательная секретность уже вряд ли поможет «оффшорнику» избежать налогообложения.

© Игорь Янович